亚马逊英国电子商务增值税常见问题解答

亚马逊英国电子商务增值税常见问题解答
亚马逊英国电子商务增值税常见问题解答

从7月1日起,欧盟的增值税合规制度将发生变化,当卖方在欧盟以外销售时,市场将负责对许多销售征收增值税。

这些英国电子商务增值税常见问题是直接从亚马逊产生的,因此是特定于他们的市场,但一般适用于所有英国市场。

亚马逊英国电子商务增值税常见问题解答

什么是英国电子商务增值税

从2021年1月1日起,如果你向未注册英国增值税的英国客户销售货物:

  • 从英国境内存储的库存中开始,您的主要营业地点在英国以外:无论货物价值多少,亚马逊都必须收取和汇出英国增值税。
  • 从英国境外存储的库存中:如果货值等于或低于135英镑,则亚马逊需要收取并汇出英国增值税。在2021年1月1日之前,低于15英镑的销售额免征增值税,但此规定已被删除。

在上述供应之外,卖方仍有义务履行在英国的任何增值税义务,并对任何英国销售、采购和进口应交的增值税负责。

我的公司直接向英国客户发货。在英国电子商务增值税(VOEC)下,包裹标签有什么变化吗?

英国VOEC并没有新的包裹标签规定。如果亚马逊在英国VOEC下对货物申报了英国增值税,请确保单个订单号对应于单个货物(换句话说,不要将订单号拆分为多个货物或将多个订单号合并为一个货物),并确保:

  • 您向您的物流合作伙伴确认,亚马逊已在货物上申报英国增值税
  • 您为您的物流合作伙伴提供正确的货物内在价值(参见下一个常见问题解答以获得更多信息)。如果亚马逊对货物申报英国增值税,那么这应该不超过135英镑)
  • 如有要求,您可以提供亚马逊英国VRN: GB190023639

如果您的物流合作伙伴要求亚马逊提供EORI号码,请告知他们该信息不是公开的,根据英国VOEC海关申报不需要该信息。

我如何确定货物的正确价值?

货价是货物的销售价格,不包括增值税、关税和任何单独在发票上列出的运输或保险费用。这可以在订单详情下的管理订单页面中找到,称为“单价(不含增值税)”。

在英国VOEC下的英国统一税率计划下,我还可以申报增值税吗?

不,英国统一费率计划不适用于亚马逊根据英国VOEC需要汇英国增值税的供货。亚马逊将使用正常的英国增值税税率来计算和扣缴这些销售的增值税。您可以联系您的税务顾问,讨论是否需要更改您在英国税务海关总署(HMRC)的增值税注册或准备增值税申报表。点击这里查看英国税务海关总署关于统一费率计划的指导。

如果客户返回英国VOEC订单会发生什么?

如果英国VOEC订单部分或全部退款,亚马逊将向客户退还退款金额中的增值税部分。您将负责通过您的管理退货页面上相同的退货流程将增值税独家价格退还给客户。在卖方中心确认订单时,您可以在订单详细信息页面上显示“MarketplaceFacilitator”,确定订单是在英国VOEC下的,在装运前。对于英国VOEC下的订单,以及指定为“MarketplaceFacilitor”的订单,增值税的退款将由亚马逊直接管理。

什么是延期进口增值税核算?

从2021年1月1日起,英国引入了延迟进口增值税会计,使企业可以在增值税申报表中解释英国进口增值税,而不是在进口点向英国税务海关总署(HMRC)支付。如果您在英国注册了增值税,您将能够在您的增值税退税中为您进口到:

  • 大不列颠(英格兰、苏格兰和威尔士)来自联合王国以外的任何地方
  • 来自英国和欧盟以外的北爱尔兰人

我如何确保我的增值税退税中没有包括亚马逊上报的增值税?

亚马逊在“亚马逊增值税交易”报告和“增值税计算”报告中都引入了“税收征收责任”列,以识别负责向当局征收增值税和向其汇款的一方。如果注明“ MARKETPLACE”,则亚马逊会将增值税退还给有关部门。如果显示“卖方”,则您应对任何应付的增值税负责。

亚马逊补充说,请确保您不要在收税责任项下注明“ MARKETPLACE”的地方报告增值税。如果第三方协助您遵守增值税规定,请确保他们知道这些报告更改。

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